A Pmt. (a pénzmosási törvény) szerint a szolgáltatónak nemcsak az ügyfelét, hanem az ügyfél tényleges tulajdonosait is azonosítania és nyilvántartania kell. Ez a cikk röviden összefoglalja, kit tekint a törvény tényleges tulajdonosnak, és hogyan rögzítheted, illetve ellenőrizheted őket a PmtSegédben. A pontos szabályokat a jogszabály és a belső szabályzatod tartalmazza.
A tényleges tulajdonos fogalma
A blogunk összefoglalója szerint a Pmt. 3. § 38. pontja alapján tényleges tulajdonos az a természetes személy, aki:
- közvetlenül vagy közvetve legalább 25%-os tulajdoni hányaddal vagy szavazati joggal rendelkezik;
- vagy meghatározó befolyást gyakorol a szervezet felett;
- vagy egyéb módon tényleges irányítást, ellenőrzést gyakorol a cég tevékenysége fölött.
Alapítványoknál külön szabályok vonatkoznak a vagyon kedvezményezettjeire és kezelőire. Ha a fenti körben nincs természetes személy, a jogi személy vezető tisztségviselője tekinthető tényleges tulajdonosnak.
Hogyan ellenőrizhetők?
- Írásbeli nyilatkozat: üzleti kapcsolat létesítésekor és 4,5 millió forintot elérő alkalmi ügyletnél a szolgáltató írásban nyilatkoztatja az ügyfelet a tényleges tulajdonosról.
- TTNY: a Tényleges Tulajdonosi Nyilvántartás központi adatbázis a gazdasági társaságok tényleges tulajdonosi adataival. A szolgáltatók kötelesek ellenőrizni az itt szereplő adatokat, és eltérés esetén bejelentést tenni.
- Nyilvános cégadatok és okmányok: cégkivonat, a tulajdonosi szerkezet visszavezetése, személyazonosító okmányok.
Hogyan segít a PmtSegéd?
Rögzítés. Cég típusú ügyfélnél a szerkesztés Kapcsolódó személyek részében a Tényleges tulajdonos hozzáadása gombbal veheted fel a tényleges tulajdonosokat. A természetes személy adatain kívül megadhatod a Tulajdoni hányad (%) és a Tulajdoni érdekeltség jellege mezőt (például „közvetett”), valamint a Kiemelt közszereplő? jelölést. Ha a személy már szerepel képviselőként vagy tulajdonosként, a Meglévő személy másolása listából átveheted az adatait.
Kitöltés a cégadatokból. Adószám alapján a program a nyilvános cégadatokból kitölti a cég adatait, a képviselőket és a tulajdonosokat. Prémium csomagban a tényleges tulajdonosokat is lekéri, ha elérhetők a nyilvános cégadatbázisban. Az átvett adatokat ilyenkor is érdemes összevetni az ügyfél nyilatkozatával.
Figyelmeztetés hiányra. Ha egy aktív cég típusú ügyfélnél nincs tényleges tulajdonos, a program Nincs tényleges tulajdonos figyelmeztetést ad, és az Adatok pótlása gombbal rögtön pótolhatod.
TTNY-ellenőrzés. Cég típusú ügyfélnél a szerkesztés TTNY-ellenőrzés részében rögzítheted az ellenőrzés Eredményét (Egyezés vagy Eltérés), az Ellenőrzés dátuma mezőt és egy megjegyzést. Eltérés esetén az ügyfélnél TTNY ellenőrzés eltér figyelmeztetés jelenik meg. A TTNY lekérdezését és az eltérés bejelentését a PmtSegéd nem végzi el helyetted.
Listás ellenőrzés. A tényleges tulajdonosokat is naponta ellenőrzi a program a szankciós listákon és a kiemelt közszereplői listán.
Gyakori kérdések
Mi a különbség a tulajdonos és a tényleges tulajdonos között? A Tulajdonosok a cég közvetlen tagjai, akik cégek is lehetnek. A Tényleges tulajdonosok mindig természetes személyek, a fenti meghatározás szerint.
Miért nem töltötte ki a program a tényleges tulajdonosokat? A tényleges tulajdonosok lekérése a Prémium csomag része, és csak akkor sikerül, ha az adatok elérhetők a nyilvános cégadatbázisban. Egyébként kézzel kell rögzítened őket.