Ha kaptál egy 25PFO jelű kérdőívet a NAV-tól, akkor ez a pénzmosás elleni (Pmt.) megfelelésedről szóló adatszolgáltatás.
A kérdőívet a Nemzeti Adó- és Vámhivatal pénzmosás elleni területe küldi ki azoknak, akik a Pmt. hatálya alá tartoznak (pl. könyvelők, adótanácsadók, ingatlanközvetítők).
Mi ez pontosan?
Nem ellenőrzés, hanem egy kockázatfelmérő adatgyűjtés.
A NAV azt méri fel, hogy:
- van-e belső pénzmosás elleni szabályzatod,
- csináltál-e belső kockázatértékelést,
- van-e kijelölt felelős,
- tartasz-e oktatást,
- hogyan végzed az ügyfél-átvilágítást.
Meddig kell beadni?
A mostani körben a határidő: 2026. február 28.
Mindig a tárhelyedre érkezett levélben szereplő dátum az irányadó.
Hol kell beadni?
Az Online Nyomtatványkitöltő Alkalmazás (ONYA) felületén.
Kötelező kitöltened?
Akkor igen, ha:
- Pmt. szerinti szolgáltató vagy (tevékenység számít, nem a cégforma),
- és kaptál hivatalos felhívást.
Mi történik, ha nem töltöd ki?
A NAV szerint ez önmagában nem ellenőrzés,
viszont a kockázati besorolásodat ronthatja, ami növeli az esélyét egy későbbi vizsgálatnak.
Ha pedig egy ellenőrzés során kiderül, hogy nincs rendben a Pmt. megfelelés, akkor már jöhet bírság.
Hogyan állj neki?
Nagyon egyszerűen:
- Vedd elő a belső Pmt. szabályzatodat.
- Nézd meg, mikor frissítetted utoljára.
- Ellenőrizd, hogy van-e dokumentált kockázatértékelésed.
- Ezek alapján válaszolj a kérdésekre, ne hasraütésszerűen.
Fontos: úgy töltsd ki, hogy amit beírsz, azt később dokumentummal alá tudd támasztani.
Ha pedig szeretnél egy olyan szoftvert, ami segít a Pmt. törvény előírásainak betartásában, akkor próbáld ki a PmtSegéd-et!
