A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása elleni törvény (2017. évi LIII. törvény, röviden Pmt.) előírja, hogy bizonyos gazdálkodó szervezeteknek és szolgáltatóknak nem csak az ügyfeleik, hanem azok tényleges tulajdonosait is nyilvántartásba kell venniük, és rendszeresen ellenőrizniük kell. De kik is valójában a tényleges tulajdonosok, hogyan tehetünk eleget a törvényes ellenőrzési kötelezettségnek?
Kik a tényleges tulajdonosok?
A Pmt. 3. § 38. pontja szerint tényleges tulajdonos az a természetes személy, aki
- közvetlenül vagy közvetve legalább 25 %-os tulajdoni hányaddal vagy szavazati joggal rendelkezik,
- vagy meghatározó befolyást gyakorol a szervezet felett,
- vagy egyéb módon tényleges irányítást, ellenőrzést gyakorol a cég tevékenysége fölött,
- alapítványok esetén pedig különös szabályok érvényesek az alapítvány vagyonának kedvezményezettjeire és kezelőire.
Ha a fenti körben nem található természetes személy, akkor a jogi személy vezető tisztségviselője tekinthető tényleges tulajdonosnak.
Hogyan lehet ellenőrizni a tényleges tulajdonosokat?
- Írásbeli nyilatkoztatás kérése
Üzleti kapcsolat létesítésekor vagy 4,5 millió Ft-ot elérő egyszeri ügyletnél a szolgáltatónak írásban kell nyilatkoztatnia az ügyfelet a tényleges tulajdonos személyéről és adatairól. - TTNY (Tényleges Tulajdonosi Nyilvántartás) lekérdezése
A TTNY egy központi, nyilvános adatbázis, amelyben a gazdasági társaságok tényleges tulajdonosi adatai szerepelnek. A szolgáltatóknak kötelességük rendszeresen ellenőrizni az itt található adatokat, és eltérés esetén bejelentést tenni a hatóságnak. - Publikus cégadatok és hiteles dokumentumok
– Cégkivonat és egyéb nyilvános cégadatok (cégjegyzékszám, székhely, képviselők).
– Tulajdonosi szerkezet áttekintése: ha több cégen keresztül történik a tulajdonlás, lépésről-lépésre visszavezessük a tényleges tulajdonosig.
– Okmányellenőrzés: személyi igazolvány, útlevél másolat, születési anyakönyvi kivonat stb., amelyek igazolják a nyilatkoztatott személyazonosságot. - Fokozott ellenőrzés kiemelt közszereplők esetén
Ha a tényleges tulajdonos kiemelt közszereplő (például állami vezető, képviselő vagy családtagja), a törvény fokozott átvilágítást ír elő, és ezt dokumentálni is kell.
Hogyan segít a PmtSegéd a törvénynek való megfelelésben?
A PmtSegéd egy felhőalapú, teljes körű ügyfél- és tulajdonosi nyilvántartó rendszer, amely a következő módokon segít a Pmt.-nek való megfelelésben:
- Strukturált ügyfél-adatkezelés
A tényleges tulajdonosok minden szükséges adatát (név, születési név, születési hely és idő, anyja neve, állampolgárság, igazolvány-típus és száma, tulajdoni hányad, kiemelt közszereplő-státusz stb.) a rendszer szabványos mezőiben rögzíthetjük. - Hiányosság- és lejárat-jelzések
A rendszer automatikusan értesít a hiányzó adatok, lejáró okmányok vagy esedékes kockázati besorolás felülvizsgálat miatt. - Szankciós listák napi szűrése
ENSZ, EU és kiemelt közszereplői listák naponta történő ellenőrzése. - Jelentéskészítés és export
Egy kattintással exportálható Excel-formátumban a teljes nyilvántartás, amely a hatósági ellenőrzés során átadható.
További információkat ide kattintva olvashatsz a PmtSegéd-ről.
